Optimiser son salaire en portage salarial avec le PERCO
Si vous êtes un salarié en portage salarial, avant de disposer de votre salaire net, vous êtes soumis aux paiement de différentes charges sociales inhérentes au statut de salarié. Vous avez toutefois la possibilité de réduire le montant des cotisations payées via ce qu’on appelle l’optimisation du salaire.
Dans une entreprise de portage salarial, il existe de nombreuses façon légales d’optimiser son salaire. Le but est de permettre aux salariés portés d’augmenter son pouvoir d’achat net. Pour cela, une entreprise de portage salarial dispose de divers mécanismes tout à fait légaux.
Parmi les nombreux dispositifs proposés par les entreprises de portage salarial, se trouve la possibilité de placer votre argent sur un plan d’épargne salariale. Bien moins connu que les autres solutions d’optimisations de salaire, comme les frais de missions ou les chèques cadeaux, placer des sommes sur une épargne salariale comme un PEE ou un PERCO comporte de nombreuses avantages.
S’il existe de nombreux plans d’épargne salariale, dans cet article nous allons nous pencher sur le PERCO et sur ses avantages en matière d’optimisation de salaire.
Le PERCO : c’est quoi exactement ?
Le plan épargne pour la retraite collectif (PERCO) est un Plan épargne retraite (PER), mis en place au sein d’entreprise. Le PERCO permet la constitution d’une épargne pendant votre vie active, en vue de disposer d’une rente à la retraite. Contrairement au plan épargne entreprise (PEE), qui vise des projets à court terme, les versements sur le PERCO permet de se constituer une épargne sur le long terme pour la retraite. Si les sommes versés sur votre PERCO sont normalement bloqués jusqu’à votre retraite, sachez qu’il est tout a fait possible de les débloquer pour divers projets. Le PERCO peut être alimenté de diverses façon :
- L’intéressement.
- La participation.
- Les versements volontaires provenant de la rémunération du salarié.
- L’abondement de l’entreprise.
Dans le cas du portage salarial, l’abondement est directement prélevé sur le compte d’activité du salarié. De plus, l’abondement est soumis à un plafond. En effet, les sommes versées sur votre PERCO au titre de l’abondement ne peuvent pas dépasser trois fois les versements volontaires du salarié. Par exemple, si avez effectuez un versement volontaire pour un montant de 500 euros dans votre PERCO, l’entreprise de portage salarial ne pourra pas verser plus de 1500 euros au titre de l’abondement. En plus de ce plafond, l’abondement dans le PERCO ne peut pas dépasser 16 % du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) par an, soit 7 418, 88 euros en 2024.
En dépit de ces contraintes, le PERCO a de nombreux avantages fiscaux. En effet, les sommes versées sur le PERCO via l’abondement sont soumises à des cotisations sociales plus légères. Les versements volontaires eux, sont exonérés d’impôt sur le revenu sous certaines conditions.
Grâce à ces avantages, vous pouvez optimiser votre salaire en portage salarial, comme nous le verrons par la suite.
Comment optimiser son salaire avec le PERCO ?
Optimiser son salaire en portage salarial peut se faire en plaçant une partie de son chiffre d’affaires présente sur le compte d’activité sur un PERCO. En effet, les sommes investies dans ce plan d’épargne salariale sont soumises à des cotisations sociales beaucoup plus légères que si elles étaient transformées en salaire. Les sommes placées sur un PERCO au titre de l’abondement de l’employeur sont assujetties à la CSG, la CRDS et à ce qu’on appelle « le forfait social » de 20%.
Ainsi, les montants déposés au titre de l’abondement contribuent à accroître le pouvoir d’achat net du salarié porté du fait de sa taxation beaucoup plus légère. De plus, les versements volontaires peuvent être exonérés d’impôts sur le revenu si les conditions suivantes sont respectées :
- Les sommes proviennent de l’intéressement ou de la participation du salarié.
- Le montant total versé pour l’année 2024 est inférieur à 34 776 euros.
Cependant, gardez à l’esprit qu’en effectuant des versements dans votre épargne salariale via l’abondement, vous réduisez vos cotisations à la sécurité sociale. Cela a un impact direct sur les prestations sociales et votre retraite. En effet, les cotisations jouent un rôle crucial dans le financement de l’assurance chômage, la sécurité sociale et les régimes de retraite. En diminuant les contributions sociales, il est possible que les droits aux prestations sociales soient réduits, ce qui vous expose à des risques potentiels en cas de maladie, de chômage ou à la retraite.
Conclusion
Si à la différence du Plan épargne entreprise (PEE), le PERCO a un objectif sur le long terme, ces deux plans épargne salariale vont vous permettre d’optimiser votre salaire.
L’optimisation du salaire à travers le PERCO, offre aux salariés en portage salarial une opportunité significative de réduire leurs cotisations sociales et d’accroître leur salaire net. En effet, le placement d’une partie du chiffre d’affaires dans un plan épargne retraite (PER) comme le Plan Épargne Retraite Collectif (PERCO) présente des avantages non négligeables, avec des sommes investies soumise à une taxation plus légères des sommes versées via l’abondement et une exonération d’impôt sur le revenu des versements volontaires sous certaines conditions. Cette stratégie contribue ainsi à augmenter le pouvoir d’achat et à optimiser le salaire net du salarié porté.
Toutefois, il convient de noter que les dispositifs d’épargne salariale, bien qu’offrant des avantages fiscaux, peut avoir des implications sur les prestations sociales et la retraite des salariés portés. La réduction des contributions sociales peut influencer négativement les droits aux prestations sociales, et mettre potentiellement en péril la protection sociale en cas de maladie, de chômage ou à la retraite.
L’utilisation judicieuse du PERCO dans le contexte du portage salarial nécessite une compréhension approfondie des avantages fiscaux et des implications sur les prestations sociales, afin de prendre vos décisions sur l’optimisation du salaire et la gestion des ressources financières à long terme.